Облагается ли налогом дача?

Облагается ли налогом дача?

Налоги за дачу

С 1 января в Налоговом кодексе произошли изменения: теперь налог на имущество увеличится, и платить собственникам за свою недвижимость придётся больше.

Изменится ли налог на дачу в связи с внесением поправок в налоговый кодекс? Этот вопрос сейчас интересует практически всех владельцев недвижимости, в том числе и дачной.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Какие налоги необходимо платить за дачу?

Дача представляет собой недвижимое имущество, поэтому, как и все объекты недвижимости, дача также облагается налогом. И не одним.

Земельный

Его собственники обязаны платить с момента регистрации права собственности на участок.

Налог на земельный участок не содержит никаких новшеств. Все владельцы участков будут платить его по прежней схеме, установленной ещё в 2006 году, которая подразумевает расчёт налога по кадастровой стоимости участка.

На имущество физических лиц

Налог на дачуДача – это не только участок земли, но и жилая постройка, за которую тоже необходимо платить налог.

До января 2015 года расчёт налога исходил из инвентаризационной стоимости объекта, но внесение поправок в налоговый кодекс предусматривает использование для расчёта кадастровой стоимости жилого имущества, которая приближена к рыночной.

Соответственно, и налог увеличиться. Однако это произойдёт не сразу. На практике закон начнёт реализовываться только со второй половины 2016 года и полностью вступит в силу во всех субъектах РФ только в 2020 году. А до тех пор налог на имущество будет рассчитываться по старой схеме.

Данные налоги собственники оплачивают в соответствии с уведомлением, полученным из налоговой инспекции, в котором указывается сумма и схема расчёта.

Однако это касается только владельцев дачных участков, получивших право собственности на них в Росреестре. Владельцы, чьи дачные участки не зарегистрированы в Росреестре (а таких собственников много) платят налог главам дачных кооперативов, которые устанавливают размер самостоятельно.

Кадастровый план земельного участкаВ каких случаях необходимо оформление кадастрового плана земельного участка ? Ответ в статье.

Узнайте, когда происходит прекращение права пожизненного наследуемого владения, прямо сейчас.

Как рассчитать?

Рассчитать налог можно исходя из налоговой ставки. Ставка на земельный участок зависит от субъекта РФ. На уровне государства устанавливается только максимальный предел ставки, а местные власти вправе её регулировать по своему усмотрению. Ознакомиться с размером ставки можно в органах местной администрации.

Чтобы рассчитать налог, нужно число, равное сумме ставки, умножить на кадастровую стоимость земельного участка, которая указана в кадастровом паспорте.

Справка: если у вас ещё нет кадастрового паспорта на земельный дачный участок, его нужно заказать в Кадастровой Палате.

Что касается налога на дачное имущество, то пока ещё он рассчитывается исходя из ставки, помноженной на инвентаризационную стоимость (в будущем – на кадастровую стоимость) имущества, которая фиксируется в БТИ.

Как расчитать налог на дачуСтавка налога на имущество устанавливается советами и собраниями районов, городов в рамках, определённых федеративным законом.

Пределы ставки меняются в зависимости от налоговой базы.

Если налоговая база меньше 300 тысяч рублей, то предел ставки – 0, 1%.

При налоговой базе от 300 до 500 тысяч рублей ставка не может превышать 0,3%.

Если налоговая база превышает 500 тысяч рублей, то ставка колеблется в пределах 0,3 – 2%.

Налог при продаже

При продаже дачи придётся выплатить подоходный налог (НДФЛ). Ставка в этом случае будет аналогична ставке, установленной для продавцов жилого имущества, и составит 13% для граждан РФ, 30% — для иностранцев. Налоговой базой при этом является договорная цена продаваемого имущества.

Если дача находилась в собственности продавца более 3 лет, то доход с её реализации не облагается НДФЛ.

Покупатель же не должен платить никаких налогов. Однако если дача оформляется по договору дарения, то одаряемому придётся уплатить НДФЛ от стоимости подарка. В этом случае в договоре лучше указать стоимость дачного участка, иначе налоговую базу нужно будет определять исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости дачного имущества.

Штраф за неуплату налога за дачуНалог с продажи дачи необходимо уплатить самостоятельно (не нужно ждать уведомления из налоговой инспекции), подав налоговую декларацию в соответствующий орган с указанием суммы полученного дохода до 30 апреля следующего года.

В противном случае вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.

Покупка дома с земельным участкомКакие документы для регистрации земельного участка необходимо предоставить в Росреестр? Список в статье.

Узнайте, в каких случаях возможно осуществление права собственности по приобретательной давности, здесь.

Вычеты

Понятие налогового вычета распространяется и на сделки продаж дачных участков. В каких случаях возможен налоговый вычет:

  1. Вы продали дачу по цене покупки или даже по более низкой цене. Этот факт необходимо указать в декларации, приложив к ней бумаги, подтверждающие продажу и покупку. В этом случае налог не придётся платить.
  2. Вы продали дачу по цене, немного превышающей покупную цену. Приобщив к декларации документы, указывающие на этот факт, вы выплатите налог только с разницы между двумя суммами.
  3. Налоговый вычет может предоставить государство в размере цены проданного имущества (но не более 1 миллиона рублей). Это возможно, благодаря уменьшению налогооблагаемой базы.
  4. Налоговый вычет также может быть предоставлен и покупателям дач, но только жилых. Сумма налогового вычета будет равна цене покупки, но не более 2 миллионов.
Если дачный участок не обладает статусом жилой постройки, то налоговые вычеты покупателям не предоставляются.

Для пенсионеров

Налог на дачу для пенсионеровПенсионеры обладают некоторыми привилегиями относительно налога на дачные участки.

От налога на имущество пенсионеры освобождены на федеральном уровне.

То есть за дачное строение, не имеющее статуса жилого помещения, эта категория граждан налог не платит.

Что касается земельных участков, то в нормативных актах предусматриваются только некоторые рекомендации местным властям о льготах для пенсионеров. Сам же налог пенсионеры обязаны выплачивать на общих основаниях: если владеют дачей менее 3 лет. Впрочем, в некоторых регионах прислушались к рекомендациям и уменьшили сумму налога на земельный участок для людей пенсионного возраста. Но только в некоторых.

В завершение хочется ещё раз напомнить, что добропорядочные собственники недвижимости, в том числе и дачной, обязаны платить налоги, предписанные законодательством РФ. Можно воспользоваться налоговыми вычетами, но только в том случае, если вы входите в соответствующую категорию граждан. Не стоит уклоняться от уплаты налогов на дачный участок. А в случае продажи объекта, не забудьте заполнить налоговую декларацию.

Приватизация землиКаковы могут быть основания отказа в приватизации земель ? Узнайте об этом прямо сейчас.

Каков порядок отчуждения земельных участков? Ответ в статье.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по RSS, или следите за обновлениями В Контакте, Одноклассниках, Facebook, Twitter или Google Plus.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail: 

Расскажите друзьям!

Комментариев: 35
  1. Наталья

    Я пенсионерка. Купила участок в Московской области (в поселке), размер 3.7сотки, без строения. 1-Должна ли уплачивать налог на землю? 2 -будет ли налог расти из-за отсутствия строений? На сопредельном участке дом в собственности дочери, поэтому строений не планируем.

  2. наталья

    Подскажите пожалуйста у нас есть дом за него мы платим все хорошо но около дома построена баня, сарайки земля не в собственности обязанны платить?

  3. Александр

    Добрый день!

    Подскажите пожалуйста. С этого года изменился срок, после которого имущество перестает облагаться подоходным налогом (с 3 до 5 лет). Это касается только квартир или распространилось и на дачи/участки тоже?

    • На вопрос отвечает эксперт сайта Олег

      Здравствуйте!
      В НК РФ к понятию недвижимого имущества относятся как земельные участки, так и те же дачи на них. Соответственно, норма закона о времени владения недвижимым имуществом распространяется не только на квартиры, но и на дачи/земельные участки.

      Бесплатная помощь юриста!
      +7 (499) 703-45-84Москва +7 (812) 309-50-48Санкт-Петербург
  4. Е.А.

    Добрый день. Я пенсионер по инвалидности 3 группы (58 лет). Имею в собственности нежилой дом в СНТ (дача) площадью 93 кв.м. Налоговая инспекция отказывает мне в льготе на налог на имущество, ссылаясь на то, что дом (нежилой) имеет площадь более 50 кв.м.. Что делать, куда обращаться?

    • На вопрос отвечает эксперт сайта Олег

      Здравствуйте!
      Согласно п.10 ст.407 НК РФ, пенсионеры имеют право на льготу по одному объекту недвижимого имущества. Т.е. в соответствии с п.4 данной статьи — это может быть ваш дом (дача) в СНТ. Однако, если это не дом, а «хозяйственное строение или сооружение», то в соответствии с пп.15 п.1 указанной статьи, льгота по уплате налога распространяется на него, если его площадь не превышает 50 кв.м.
      Обратите внимание на разницу как в названии, так и предназначении — жилой дом и хозяйственное сооружение.

      Бесплатная помощь юриста!
      +7 (499) 703-45-84Москва +7 (812) 309-50-48Санкт-Петербург
  5. Варвара Николаева

    Здравствуйте. Я планирую купить участок. Выбор между: 1)земли сельхозназначения для дачного хоз-ва. 2)земли населённых пунктов для дачного хозяйства. Мне бы узнать разницу в налогах на землю, на дачный дом и на тарифы на ежемесяч. эл-во?

    • Андрей

      Налогообложение таких объектов, как земля и дачный дом, зависит от кадастровой стоимости таких объектов, которая складывается из их оценки по различным критериям. Например, от места нахождения, инфраструктуры, возможностей по использованию. Очевидно, что объекты в населённых пунктах по кадастровой стоимости дороже, следовательно, налогообложение будет выше. В отношении тарифа по оплате электроэнергии всё зависит от нахождения объекта. Если это статус села, то есть вероятность, что тариф будет ниже.

    • марина

      Здравствуйте. Расчет налога на любую недвижимость и на дачу в том числе исходит конкретно из ее стоимости, поэтому тут сложно сказать какой налог получится меньше будет все зависеть от того что вы построите и в каком месте. Насчет электричества, ну тут зависит в какой именно зоне будет находится участок, если в деревне то дешевле чем в пригороде.

  6. Елена

    Есть ли льготы по уплате земельного налога на дачный участок в Одинцовском районе Московской обл. для пенсионеров ?

    • Александр

      Налоговый кодекс напрямую не предоставляет такой льготы для пенсионеров, но он указывает на то, что органы местной власти могут своим решением такую льготу вводить. Например, Решением Совета депутатов в селе Жаворонковское вашего района такая льгота установлена, но для граждан, проживающих в нём постоянно. Чтобы более точно ответить на ваш вопрос, надо точно знать населённый пункт, в границах которого находится участок.

    • Алекс C.

      Возможно, и есть, только надо знать, где находится объект налогообложения. Статья 389 НК РФ устанавливает, что такую льготу могут предоставить органы местной власти. Обратитесь к ним, и при наличии такой льготы подайте заявление о предоставлении таковой.

  7. Георгий Фролов

    Здравствуйте! Помогите ответить на вопрос. Чем отличается налог на Садовый дом 202 кв.м. от налога на жилищное строение 202 кв.м.?

    • А. Солдатов

      Садовый дом является жилым строение, размещённым на садовом участке. Налогообложение не отличается от налогообложения с жилыми домами на з/участках для ЛПХ, ИЖС. В свидетельстве о праве в отношении садового дома должна быть ссылка на классификацию, как на жилое строение.

    • Пётр

      Вероятно, что не отличается. Под жилым строением понимается любой недвижимый объект, допускающий временное или постоянное проживание в нём. Садовый дом не является исключением. Если по требованиям к жилым помещениям он будет им соответствовать, то в свидетельстве укажут о данном обстоятельстве. Если не соответствует, то будет указано на жилое строение. Что в том, что в другом состоянии, налогообложение будет соответствовать налогообложению на недвижимый объект.

    • карина

      Вечер добрый, Георгий. «жилое строение» характеризует временный, сезонный, неосновательный характер постройки, подчеркивает непостоянство пользования этих строений людьми.
      «жилое помещение», в состав которого входят следующие виды объектов: жилой дом, часть жилого дома; квартира, часть квартиры; комната (ч.1 ст.16 ЖК РФ). эти виды жилых помещений являются объектами жилищных прав и предназначены для постоянного проживания граждан. жилые дома, возводимые на дачных земельных участках (с правом регистрации проживания), полностью соответствуют признакам объекта жилищных прав.
      Вот такова трактовка этих понятий законом. Отсюда и разница в налогооблажении.

    • Валентин

      Могу прокомментировать из практической жизни. У меня садовый дом (170 кв. м.). В свидетельстве указано, что это жилое строение, в котором я живу, но не «прописан». Рядом соседский дом, такого же размера, но он оформлен как жилое помещение и это записано в свидетельстве, хотя фактически является садовым домом и расположен в одном со мной садоводческом товариществе. Налог мы платим одинаковый.

  8. Руслан Сергеев

    Добрый вечер, купили дачу, сдали документы в юстицию,рассчитались,потом выяснилось, что от нас скрыли долг в СОТ за эл.энергию и членские 20 т.р.,предсдатель говорит, что отключит у нас эл.энергию, что делать?

    • марина

      Здравствуйте. Если вы не хотите чтобы вам отключили эл. энергию, тогда вам надо оплатить этот долг. А далее если вы захотите то можете пойти в суд с заявлением на того человека у которого вы купили дачу и требовать с него возмещения этих средств, просто если вы пойдете в суд сразу, то процесс может затянуться и тогда вы точно останетесь без электричества на этот период.

    • А. Солдатов

      Каждый собственник несёт ответственность за содержание имущества, принадлежащего ему на праве собственности. Ваше право собственности начинается с регистрации такого права регистрирующим органом. Всё, что происходило с участком до вашего правообладания им – это не ваша история. Другое дело как происходила передача дачи. Если в акте не зафиксированы показатели счётчика, то определить в какой момент образовалась задолженность невозможно, следовательно, оплачивать придётся вам. Что же касается членских взносов, то платить надо за своё членство, а не чужое. Кстати, вы вправе и не состоять в СОТ. Для этого надо обратиться письменно в СОТ и заключить договор на получение воды, электроэнергии и т. д. Членство – дело добровольное для собственника.

  9. Александра Захарова

    Здравствуйте! Могу ли я узнать онлайн задолженность по земельному налогу?

    • Александр

      Конечно, вы можете это сделать. Надо зайти на офиц/сайт в налоговую службу, пройти регистрацию, чтобы получить там доступ, в так называемый, личный кабинет налогоплательщика. Доступ в него позволит контролировать задолженность по налоговым обязательствам перед государством, а в вашем случае по земельному налогу перед субъектом федерации.

    • Иван

      Это раньше можно было узнать через сайт налоговой. Теперь это делается через сайт госуслуг. Пройдите регистрацию, после чего войдите в «Личный кабинет». Чтобы это сделать, вам будет нужен № СНИЛС. Он указан в свидетельстве о страховании госуд. пенсионного страхования. Когда войдёте на главную страницу, то выберите «Электронные услуги».

  10. Галина Федоровна

    Добрый день! Алтайский край интересует вопрос: платят ли налог пенсионеры с продажи дачного участка?

    • Саша

      Вышло законодательство, которое касается платы налогов пенсионерами, но оно не касается земельного участка. Поэтому пенсионеры платят налог с продажи дачного участка.

    • иван

      Все зависит от того, какой срок владения вашим дачным участком. Если он становит больше трех лет, то можете быть спокойны — вы освобождаетесь от платы. Еще посоветую вам обратится к местным органам власти Алтайского края и узнать, какими правами вы пользуетесь http://zhivemvrossii.com/uchastok/nalog.

  11. Татьяна Георгиевна

    Здравствуйте, я пенсионерка мне 60 лет, хочу приватизировать свой дачный участок. Буду ли я за него платить налог?

    • Григорий

      Татьяна Георгиевна, земельный налог отнесён к категории местных налогов. Это значит, что органы власти субъекта федерации местным законодательством устанавливают наличие/отсутствие наличия оснований для освобождения пенсионеров от земельного налога. Будете или не будете вы платить налог, надо знать место вашего проживания.

    • Яся

      Некое законодательство гласит, что пенсионеров избавляют от такой обязанности, как платить налог за приватизированную землю, но это зависит от того, где вы собственно проживаете.

  12. Анатолий Ванда

    Как рассчитать сумму налога при продаже дачного участка с домом. В собственности участок с июня 2010 года, а дом с августа 2014 года?

    • Солдатов А.

      Анатолий, руководствуйтесь Налоговым кодексом РФ. Относительно участка. Платить налог не надо. Он у вас в собственности с 2010 года (больше 3-х лет). Относительно дома. Платить надо. От дохода вычесть сумму 1 000 000 руб. С оставшейся суммы уплатить 13 %.

    • Александр Сенченко

      К счастью для вас по закону за участок вы не должны платить какой либо налог, так как владеете им более трёх лет, но вот за сам дом конечно придётся заплатить налог стандартные 13% и миллион рублей. Тут ничего необычного или нового нет, всё по старому и это в законах написано, так что надеюсь смог вам помочь.

  13. Валерий Иванович

    Здравствуйте. Хочу приобрести дачу. В разделе «Налог при продаже» говорится: »покупатель же не должен платить никаких налогов». А в разделе »Вычеты», в 4 пункте сказано:»Налоговый вычет также может быть предоставлен и покупателям дач,но только жилых». Где указана верная информация?

    • Мария

      Валерий Иванович, насколько я понимаю, налог с покупки дачи вы платить не будете. Его платят только  с продажи, и то в том случае, если вы продали ее дороже,чем купили и пользовались ею менее 3х лет. Насколько я знаю, с 2016г выйдет закон, предусматривающий налог с продажи, находящийся в собственности менее пяти лет.

    • Аслан

      Правильная информация указана и там, и там. Являясь покупателем, до приобретения права собственности (его регистрации), вы не являетесь налогоплательщиком в отношении данного имущества, т.к. налог на имущество исчисляется с момента регистрации права на это имущество. Имущественный налоговый вычет – это не налог, а льгота, выраженная в возврате части стоимости имущества через возврат НДФЛ.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий