Налог на гараж: особенности обложения и выплаты

Налог на гараж: особенности обложения и выплаты

Порядок обложения налогом имущества граждан был прописан в Законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», который был выпущен в декабре 1991 года.

Согласно законодательному документу, объектами налогообложения являются такие виды имущества, как дом, квартира, комната, гараж или другие сооружения, которые находятся в собственности физического лица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 551-82-94. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

С октября 2014 года были внесены поправки в закон о налогообложении имущества граждан нашего государства, иностранных граждан или лиц без гражданства, которые владеют определенным видом сооружений (например, являются собственниками гаража). Нововведения о налогах на имущество вступают в силу с первого января 2015 года.

Общая информация

Гараж, как и любое другое имущество, облагается налогом, сумма которого поступает в казну государства.

Если недвижимость принадлежит нескольким гражданам, которые состоят межу собой в родственных связях, то каждый владелец обязан оплатить свою часть налога.

Уведомление для оплаты налога, в котором указаны порядки и сроки оплаты, собственнику гаража выдает соответствующий налоговый орган, действующий по месту нахождения собственности.

Налог на недвижимость является местным взносом, который зачисляется в бюджет по месту нахождения сооружения плательщика.

Плательщиком в данном случае принято считать владельца, который может быть как гражданином нашего государства, так и иностранцем.

Ставка налога на гараж устанавливается правовым актом представительных органов самоуправления, в соответствии с общей суммой инвентаризационной цены за гараж. Инвентаризационной величиной недвижимости принято считать его стоимость, учитывая износ строительных материалов и расходы на их приобретение, которые были использованы при сооружении, строительстве гаража.

Ставки рассматриваемого налога зависят от установленной инвентаризационной стоимости. Если суммарная инвентаризационная стоимость гаража меньше 300 тысяч рублей, то ставка налога на гараж не будет превышать 0,1%, от 300 до 500 тысяч рублей – ставка налога на недвижимость будет находится в диапазоне от 0,1 до 0,5 процентов. Если суммарная стоимость инвентаризации выше 500 тысяч рублей, то ставка налога на гараж будет лавировать от 0,5 до двух процентов.

Как оформить гараж в собственность , вы узнаете, прочитав нашу статью.

Как получить право собственности на металлический гараж? Ответ здесь.

Каким налогом облагается продажа гаража?

Если гараж был в вашей собственности более трех лет после приобретения (покупки, получения в дар или после получения в наследство), то при его продаже полученные денежные средства не облагаются налогами и не декларируются.

Имеется в виду, что если с момента регистрации недвижимости, как собственного имущества, прошло более трех лет, полученный доход от продажи собственности не попадает под налогообложение.

Если гараж после приобретения находился в собственности менее трех лет после даты регистрации, то полученные денежные средства от его продажи облагаются соответствующим налогом, равным налоговому вычету в тринадцать процентов.

Однако, подав декларацию о ранее внесенном налоговом вычете, владелец, реализующий гараж, освобождается от выплаты суммы налога на полученные денежные средства.

На землю под гараж

Приобретая гараж, необходимо обратить внимание, к какой форме собственности относится земля под ним и кому она в действительности принадлежит.

Если территория, на которой построены сооружения (так называемый гаражный кооператив) принадлежит одному владельцу (физическому лицу или организации), то приобретая гараж, налог на землю не платится. В этом случаи покупатель гаража приобретает только саму нежилую постройку, но не землю. Налог на этот земельный участок оплачивается исключительно владельцем собственности.

Если приобретая гараж, земля на котором он сооружен, была в собственности первого владельца (продавца или физического лица, которое оставило гараж в наследство или оформило дарственную), то перед регистрацией потребуется оплатить налог на приобретенную территорию в соответствии с установленным порядком.
Как составить типовой договор купли-продажи гаража ? Ответ в нашей статье.

Узнайте размер налога с продажи дачи прямо сейчас.

Для пенсионеров

В соответствии второму пункту четвертой статьи Закона №2003-1, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов на гаражи или какие-либо другие нежилые постройки.

Стоит подчеркнуть, что количество гаражей, строений, сооружений или помещений, которые находятся в собственности пенсионера, значения не имеет.

Пенсионеры относятся к льготному слою населения, который полностью освобожден от уплаты налогов на имущество. Чтобы получить льготу, гражданину данной категории достаточно обратится в соответствующий налоговый орган по месту расположения гаража, предъявляя одновременно пенсионное удостоверение.

Если владелец гаража достиг пенсионного возраста, то перерасчет налога на гараж будет сделан с того месяца, в котором возникло у владельца право на получение льготы, касательно освобождения от налогов на имущество. Однако налог на землю, которая находится в собственности пенсионера, остается. Если земельная территория, на которой построен гараж, принадлежит пенсионеру, то налог за нее он будет продолжать оплачивать.

Земельный налог относится к местным, которые устанавливаются кодексом и нормативно правовыми актами муниципального образования, что означает: во многих случаях местные органы муниципального правления идут на встречу пенсионерам, частично или полностью освобождая их от уплаты налогов на землю, на которой сооружен гараж.

Кроме пенсионеров, от налогов на гараж освобождаются Герои СССР, Герои РФ и граждане, которые получили Орден Славы третей степени, а также инвалиды с детства или инвалиды первой и второй группы, участники военных действий.

К группе льготников, которые освобождены от оплаты налога на рассматриваемую недвижимость, относятся военнослужащие, члены семей, которые потеряли кормильца, «чернобыльцы», деятели культуры, искусства или деятели народного творчества.

На дарение

Гараж является видом имущества, которое может находится в собственности граждан нашего государства или иностранных граждан.

Как и другие виды имущества, гараж при процедуре дарения облагается законодательно установленным налогом.

Исключением в обложении налогом является процедура дарения гаража лицам, которые находятся в родственных связях между собой. В случаи, когда даритель и лицо, которое получает гараж в подарок, являются близкими родственниками или членами семьи, налог на приобретение гаража не платится.

К близким родственникам относятся или членам семьи относятся муж и жена, родители и дети, независимо усыновленные или родные, бабушки, дедушки и внуки, а также сестры или братья, которые имеют общих родителей, маму или папу.

В остальных случаях при получении в подарок какого-либо имущества, в том числе и гаража, подарок облагается налогом (равен 13 процентам от стоимости недвижимости), который перечисляется в казну государства.

Налогом облагается гараж, который находится в собственности гражданина нашего государства или иностранного подданного, соответственно Закону «О налогах на имущество физических лиц». Рассчитывает значение установленного взноса налоговая инспекция по месту нахождения гаража, независимо от места проживания владельца.

Государственная структура направляет специальное письмо-уведомление владельцу гаража, которое соответствует установленной форме, где будет указанна сумма налога и информация, на основе которой была высчитана указанная величина.

В письме-уведомлении будут указаны:

  • год, за который оплачивается налог на собственность;
  • место расположение собственности;
  • объем налоговой базы;
  • доля в праве на недвижимость;
  • налоговая ставка.
Кроме этого, в письме-уведомлении будет указана сумма льгот, если они присутствуют, количество календарных месяцев, за которые проведен перерасчет, а также общая сумма к оплате. Во избежание недоразумений, перед оплатой налога перепроверьте всю информацию, указанную в письме-уведомлении на оплату налога на гараж.

Собственники имущества, а именно владельцы таких сооружений, как гараж, независимо являются ли гражданами Российской Федерации или нет, обязаны ежегодно оплачивать местный налог на владение рассматриваемым сооружением. Соответственно Закону о налогообложении земельной территорией, данная категория граждан обязана платить налог за содержание в собственности земли, где построено сооружение.

Если земельная территория принадлежит кооперативу или другой организации, налог на землю владелец гаража не платит, его вносит в казну организация или лицо-собственник.

От налога на гараж освобождаются пенсионеры и другие лица, которые относятся к льготной группе.

Местное самоуправление устанавливает ставку налога на гараж, в соответствии с инвентаризационной ценой на гараж.

Как составить договор с ТСЖ , вы узнаете из нашей статьи.

Приватизация квартиры: порядок действий здесь.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (800) 551-82-94 (Москва)
+7 (800) 551-82-94 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!
Комментарии 27
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. pleasenobad2

    Продажа гаража не облагается НДФЛ, если он находился в собственности более 3 лет. В этом случае продавец полностью освобождается от обязательств по уплате налога и подаче декларации! Если вы владели имуществом менее 3 лет на момент продажи, то уплатить НДФЛ обязаны!

  2. Александр Сергеевич

    Должны ли органы местного самоуправления пересчитать арендную плату за землю под гаражом,если льгота была введена для пенсионеров с 01.01.2018г.а пенсионер о ней узнал и обратился за ней в янаре 2019г.Сделали
    перерасчёт только за 2019г.

    • Анатолий

      Любые меры социальной поддержки для отдельных категорий граждан назначаются по заявительному принципу. Пользоваться льготой или не пользоваться — личное желание каждого гражданина. Поэтому выплата назначается с момента обращения, перерасчет за прошлые периоды не производится.

  3. Венера Щербакова

    налоговый орган пытается взять с меня налог на владение гаражом. Я пенсионер с февраля 2012 года, а налог пытаются взыскать с 2015 и 2016 годов.В соответствии с п.2 ст.4 Закона №2003-1 пенсионеры освобождаются от вышеуказанного налога или это не так?

    • Ольга

      Венера, добрый день!
      Маргарита вам все правильно расписала. Вам лучше, как можно скорее обратиться в налоговую с документами, которые докажут, что в вашей собственности не жилое помещение — то есть гараж.

    • Маргарита

      Закон, который Вы указываете, с 2015 года утратил силу. Налог на имущество физических лиц теперь регламентируется 32 Главой Налогового кодекса РФ. Согласно этой главе пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество фл за один гараж или парковочное место. Скорее всего, в Вашей налоговой инспекции вид объекта недаижимости указан не как «гараж», а как «нежилое помещение, строение», а на нежилые помещения льгота не распространяется,. Вам необходимо обратиться в налоговую с документами, подтверждающими, что этот объект собственности — гараж.

  4. Алёна Герасимова

    Здравствуйте! Подскажите, с 2014 года являюсь собственником гаражного бокса в кооперативном гараже. С 2016 года начал платить налог за аренду земли на которой стоит кооперативный гараж (т,е земля разделена в равных долях на все боксы). За 2014-2016 года, выплатил пени за неуплату налога. Сам конечно не знал, писем не было, говорят не наши проблемы….(это я все о оренде земли на которой стоит гараж). Вопрос…: Надо ли платить налог за сам гаражный бокс, владею с 2014г.? Писем с налоговой нет, мнения разные, земля не в собственности?

    • Роман

      Здравствуйте. Налог за гаражный бокс платить нужно. Так как гараж является имуществом, нежилой недвижимостью. И налог будет рассчитан исходя из кадастровой стоимости гаража от 0,1 до 2.0%. Если вы его будете сдавать то кроме налога на имущество платиться налог с доходов. Налог оплачивает собственник гаража.

    • Александра

      Вы обязаны оплачивать налог на недвижимость, в том числе и за гараж. Отсутствие уведомлений от налоговой не освобождает вас от обязанности оплачивать.
      Свою задолженность по налогам можно узнать на сайте госуслуги в кабинете налогоплательщика.

  5. Антонина Троицкая

    я пенсионер инвалид 2 группы имею гараж в ГСК и каждый месяц плачу взнос 2200р. иналог за землю 600р. плачу в правлении.законно ли это?

    • Ольга

      Антонина, добрый день!
      Понимаете, что льготы для инвалидов и пенсионеров в каждом регионе разные. Вы можете узнать о своих льготах по месту вашего проживания, в администрации вашего округа.

    • Елена

      Добрый день! К сожалению, вы не указали в каком регионе проживаете, поэтому я не могу с полной уверенностью ответить на ваш вопрос. Например, в Санкт-Петербурге инвалиды второй категории не обязаны платить налог на землю. А в других регионах России инвалидам полагается лишь льгота размером в 150 рублей.

  6. Лика Мартынова

    Наши гаражи 7 боксов самострой,но узаконены,кооператив не имеет ни платных должностей ни платных услуг. Платят члены ГСК только в налоговую раз в год,есть ли кому льготы? При Украине были,в России ,говорят их нет. Прошу ответить.Севастополь. Крым. 07 01 2018г.

    • Марина

      Лика,добрый день!
      В данной статье все подробно описывается. От уплаты налога на гаражи освобождаются льготники — пенсионеры.

    • Александра

      От уплаты налога на недвижимость, в том числе и на гаражи, освобождаются пенсионеры — собственники этих гаражей. Об этом говорит автор статьи расположенной выше. Право не платить налог на имущество пенсионерам закреплено в ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ.

  7. Виталий Леонтьев

    Здравствуйте ! Скажите пожалуйста, надо ли подавать декларацию и оплачивать налог с продажи гаража.Если гараж оформлен и продан сразу, я инвалид детства 2 группы?

    • Елена

      Здравствуйте, Виталий. Инвалиды не освобождаются от уплаты налога НДФЛ.

    • Анна

      Виталий, доброго дня.
      Если вы продали ваш гараж уже, то больше вам ничего не надо подавать. Договор купли-продажи есть, собственником гаража стал другой человек. Все в норме.

  8. Валентин Зайцев

    Добрый день. Интересует вопрос — при продаже жилого дома с земельным участком и гаражом облагается ли НДС продажа гаража или нет, т.к. продаётся всё в комплексе?

    • Елена

      Здравствуйте, Валентин. Если что из этого в собственности у вас менее 3 лет, то вам придётся оплатить НДФЛ в размере 13% от заниженной кадастровой стоимости объекта недвижимости.

    • Инна

      Валерий, добрый день.
      Если это все вместе ваша собственность и вы собираетесь это продавать, то облагается все совместным налогом, так как это единая ваша собственность.

  9. Василиса Шмидт

    Мне 60 лет ,пришел налог на гараж ,но в том году я была в налоговой и мне сказали ,что я освождаюсь от налога ,так платить или нет ?

    • Елена

      Здравствуйте, Василиса. Обращайтесь в ФНС и уточняйте у них информацию по интересующему вас вопросу.

    • николай

      Здравствуйте! при посещении налоговой вы предьявляли пенсионное удостоверение или нет? Какой вид налога вам пришел, имущественный или налог на землю. Пенсионеры не освобождаются от уплаты налога на землю под гаражом. Только на имущество -сам гараж.

  10. Мария Максимова

    Продаю 2 гаража находятся рядом, гаражи в собственности более 5 лет, земля под гаражами 2 года, договорился по 900000 за 1 гараж с землёй, деньги перечеслением. Какие суммы указывать в договоре?

    • Максим Максимов

      Мария! В договоре указывайте, что продали гаражи по 100 рублей за каждый. А как же иначе? У нас в стране кто кого….

  11. Борислав Филиппов

    Добрый день! Строим гараж. Можно будет вернуть 13 % подоходного налога?. Гараж должен быть оформлен на человека , который будет подавать документы на возврат?