Как рассчитать налог на земельный участок?

Как рассчитать налог на земельный участок?

Земельный налог

Можно встретить мнение о том, что как только земля становиться собственностью, она исключается из любых платежей. Нет необходимости платить аренду или какие-то другие взносы.

На самом деле подобное мнение родилось вследствие непонимания самой роли государства, которое существует для защиты прав и свобод своих граждан, их совокупных интересов, но которое требует для своего содержания уплаты налогов.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Содержать государственный аппарат не является дешевым удовольствием. Чего стоит только армия и флот, который призваны защищать рубежи отечества, и которые еще сто лет назад были названы главными и единственными союзниками России.

Государство, если оно хочет быть успешным, должно вкладывать деньги в науку и образование, в бесплатную медицину, поддерживать малоимущие слои населения. Для всего этого нужны деньги, которые берутся из собираемых налогов.

Последними обкладываются широкие слои населения и многие виды деятельности. Участки земли относятся к недвижимому имуществу, за которое его владелец обязан уплатить налог.

Общая информация

Налог на землю Итак, каждый собственник земельного участка именно обязан платить за него налог, который так и называется – земельный.

Эта обязанность не зависит от того, каким образом приобретался участок земли и в каком юридическом статусе находится землевладелец.

Не имеет разницы, является ли собственник земли юридическим или физическим лицом, предоставлено ли ему право владения на правах бессрочного пользования или по праву собственности. Они все обязаны уплачивать земельные налоги. Исключение составляют пользователи земли, которые владеют участком по договору аренды. Вместо них этот налог уплачивают арендодатели.

Но для того, чтобы уплатить это налог, каждый владелец земли должен знать его значение непосредственно для своего участка.

Если это касается физических лиц, то из Федеральной Налоговой Службы им уже приходят готовые расчеты по размерам земельного налога. Но юридические лица этот налог рассчитывают самостоятельно.

Несмотря на это, и первым, и вторым нужно знать, по какой формуле нужно рассчитывать размер платежа. Первым знание формулы пригодиться для проверки правильности присланных готовых расчетов, а вторым это знание поможет правильно установить сумму земельного налога. Арендаторы земельный налог не уплачивают.

Дарение земельного участкаВ каких случаях дарение земельного участка не облагается налогом? Узнайте об этом из нашей статьи.

Как оформить земельный участок под ИЖС? Ответ здесь.

Льготный налог

В самом Налоговом Кодексе РФ предусмотрены льготы для определенной категории владельцев земельных участков. Например, если юридические лица представлены в виде религиозных организаций или организаций инвалидов, а также такие организации, у которых находится в собственности участок, расположенный в особой экономической зоне, то такие юридические лица пользуются льготами.

Эти льготы предоставляются на государственном уровне и закреплены в указанном нормативно-правовом акте. Их еще называют основными льготами. Но помимо основных, могут быть и дополнительные льготы. Их имеют право устанавливать на уровне муниципалитетов.

Налог на землю льготаЭти льготы будут касаться любого земельного участка, независимо от его назначения, а также того, какие объекты на ней находятся.

Из это правила исключаются те земли, которые не входят в оборот или имеют некоторые ограничения в нем.

Помимо этого, исключение могут составлять другие категории, о которых есть упоминание в налоговом законодательстве РФ.

Процедура расчета

Как самостоятельно провести расчет земельного налога? Проводить его нужно с привязкой к кадастровой стоимости. Ставка по нему высчитывается и устанавливается на муниципальном уровне. На нем может быть определен и порядок налоговых выплат, в котором будет указано, делать ли платежи авансовыми платежами или за налоговый год.

Это означает, что перед тем, как приступить к расчетам, необходимо обратиться в местный муниципалитет, в котором придется получить информацию в полном объеме.

Общая формула, предназначенная для проведения расчета земельного налога, имеет такой вид: H = СН * КС * К.

Расшифруем, что означают все эти буквы. СН обозначается сокращенно ставка налога. Она устанавливается муниципалитетами самостоятельно и колеблется от трех десятых процента до полтора процента. Такое различие зависит от категории земли на участке. В некоторых случаях ставка может быть меньше.

В качестве примера нужно учитывать, что размер три десятых процента определен налоговым законодательством по отношению к тем землям, у которых сельскохозяйственное назначение и которые могут использоваться для личного подсобного хозяйства, либо могут быть заняты жилищными комплексами. На остальные земли учитывается ставка не выше полтора процента.

А вот муниципалитет способен уточнить ставки и категории земли, сделать их более подробными. Несмотря на это, они не могут выходить за пределы указанных границ. Не только назначение земли влияет на уровень ставки. Муниципалитет может учесть и ее использование.

Особенно это применяется для тех участков, которые отданы под коммерческую деятельность. Так в столице размер ставки для земли под жилыми объектами составляет 0,1%, а вот на земли для спортивных объектов и кооперативов этот размер уже 0,3%.

Налог на землюПод КС понимается кадастровая стоимость.

На каждое 1 января кадастровая стоимость устанавливается вновь.

Из-за этого меняется и значение земельного налога, если данный параметр в новом году отличается от своего прошлогоднего значения.

Для того, чтобы узнать кадастровую стоимость земельного участка, достаточно зайти на сайт Роснедвижимости и ознакомиться с интерактивной картой.

Для тех, кто не ладит с компьютером и Интернетом, или кто не доверяет таким данным, достаточно обратиться в отделение Роснедвижимости.

Может оказаться так, что лицо владеет участком земли, который расположен на территории не одного, а нескольких муниципалитетов. В этом случае рассчитывается земельный налог, а затем часть этого налога выплачивается в бюджет каждого из них.

Чтобы установить, какую часть платить в какой муниципалитет, нужно общую сумму налога поделить на общую совокупную площадь участка земли и умножить на площадь каждого из его долей, которые находятся в ведении того или иного муниципалитета.

Полученные значения будут соответствовать сумме, необходимой для уплаты налога. Ничего сложного. Но если у разных муниципалитетов будут разные ставки по налогу, то придется при расчетах проявить большую внимательность. Декларации подаются отдельно по каждой доле земельного участка.

Под К понимается коэффициент, которым определяется отношение, в числителе которого будет количество месяцев, на протяжении которых собственник владел участком земли, а в знаменателе будет число 12 – по количеству месяцев в году.

То есть, если собственник на протяжении года владел землей только три месяца, то сумма налога будет составлять только 25% от полной суммы, а если владение осуществлялось на протяжении 9 месяцев – 75% от полной суммы. Пересчитать на дни не получиться.

Выше были упомянуты авансовые платежи, которые устанавливаются муниципалитетом путем выдачи правового акта. Их размеры определяются просто: сумма полного налога, уплачиваемая за год, делится на четыре. Но если таких актов нет, то земельный налог платится за целый год.

Аренда гаражаКак составить договор безвозмездной аренды гаража ? Ответ здесь.

Узнайте о сумме налога на дарение квартиры из нашей статьи.

Что делать, если полученные значения не совпадают со значениями, полученными от налоговой службы?

Земельный налог-рассчетВыше было указано, что несмотря на то, что физические лица получают уже готовые значения для уплаты налога, тем не менее, рекомендуется пересчитать значения земельного налога самостоятельно.

Если в ходе этих манипуляций окажется, что вам надо платить большую сумму, чем она должна быть на самом деле, то вы можете требовать пересчета земельного налога.

Первое, что нужно сделать, это еще раз провести перерасчеты и убедиться в том, что вы не ошиблись. При подтверждении вашей правоты, оформите расчеты письменно.

После этого, напишите заявление в местное управление Федеральной Налоговой Службы РФ, в котором потребуйте пересчитать земельный налог. К заявлению приложите ваши расчеты. Можете все оформить одним документом, изложив свои расчеты в самом заявлении.

На протяжении 10-15 дней, максимум месяца, вам должен прийти письменный ответ на ваше обращение, в котором будут сведения о том, удовлетворили ли ваше заявление или нет. Если требования не удовлетворены, а изложенные в ответе на обращение данные не соответствуют действительности, можете обращаться в вышестоящие инстанции, прокуратуру или суд.

Может так оказаться, что вы платили земельный налог больших, чем положено размеров, на протяжении не одного года. Вы вправе требовать перерасчета за все это время.

Всем владельцам земельных участков нужно знать, что уплата налога является не из правом, а обязанностью. Считайте, что не уплатив земельный налог, как и любой другой налог, вы залезли в карман к государству. Оно этого не любит и не поощряет.

Поэтому их фискальные органы навалятся на вас сразу же всей мощью своих санкций. Как правило, это штрафы.

Налог на землю-штрафыНазначаются они сразу же, после первого предупреждения, а при достижении суммы задолженности в 1,5 тысячи рублей, на должника подаются документы в суд.

Но в некоторых случаях, например при неуплате налога за участок земли, его могут изъять у владельца. Учитывайте эти нюансы и не ссорьтесь с государством в лице налоговиков.

Договор дарения квартирыКак составить договор дарения доли квартиры несовершеннолетнему , вы можете узнать из статьи.

Какой налог платится с договора дарения квартиры? Ответ здесь.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Видите неточности, неполную или неверную информацию? Знаете, как сделать статью лучше?

Хотите предложить для публикации фотографии по теме?

Пожалуйста, помогите нам сделать сайт лучше! Оставьте сообщение и свои контакты в комментариях - мы свяжемся с Вами и вместе сделаем публикацию лучше!

Комментариев: 2
  1. Людмила

    Хочу дополнить насчет льгот. Льготами могут пользоваться инвалиды первой и второй групп, Ветераны, герои Советского Союза, физические лица, которые имеют право на социальную поддержку, также те, кто принимал участие при ликвидации аварий и испытании ядерного оружия, перенесшие лучевую болезнь.

  2. Александр К.

    Сейчас в Налоговый кодекс внесено изменение, в части обязанности физических лиц самостоятельно обращаться в органы налоговой инспекции в случае, если они имеют в собственности налогооблагаемые объекты, и при этом в их адрес не поступило налоговое уведомление.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий