Кто заплатит налог на дарение квартиры? И сколько?

Кто заплатит налог на дарение квартиры? И сколько?

Налог на дарение квартиры

Получать подарки чрезвычайно приятно, особенно если в дар преподносится квартира.

Однако многие не знают, что в оформлении сделки дарения существует и обратная сторона, к сожалению, не очень приятная – это уплата налога.

...

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84. Это быстро и бесплатно!

Оглавление:

Тем не менее, с законом не поспоришь: налоговые выплаты – это часть обязанностей каждого гражданина.

Как приватизировать муниципальную квартируВ каком порядке осуществляется приватизация муниципальной квартиры ? Ответ в статье.

Узнайте о плюсах и минусах продажи квартиры по ипотеке здесь.

Какой?

С 2006 года закон, касающийся налога на дарение недвижимости, был преобразован в другой налог: на доходы физических лиц. В настоящее время сделка дарения регулируется налоговым кодексом РФ.

Несмотря на то, что дарение, по сути, является безвозмездной сделкой, считается, что одаряемый получает доход в виде стоимости подаренной квартиры.

Согласно НК РФ, одаряемый обязан внести налог в сумме 13% от полученного дохода.

Ставка и расчет

Расчет налога на дарениеСтавка налога составляет 13% от стоимости жилплощади, указанной в договоре.

Если вопрос стоимости не оговорен в документе, то для расчёта налога берётся инвентаризационная либо кадастровая стоимость жилплощади.

Закон распространяется на всех граждан, являющихся резидентами РФ. Для остальных лиц налог на дарение составит 30%.

Справка: резидентом Российской Федерации называется лицо, проживающее на территории страны не менее 183 дней. Таким образом, резиденция субъекта определяется не только гражданством, но и временем пребывания гражданина в пределах России.

Такие же условия сохраняются и для дарения доли в квартире. К примеру, если дарится только половина квартиры стоимостью в 4000000 рублей, то налог будет рассчитан из суммы 2000000 рублей и составит 13% от неё, то есть 260 тысяч рублей.

Внимание! Налог может быть начислен только после завершения регистрации договора дарения в Регистрационной Палате или в нотариальной конторе в течение 2 недель после того, как в налоговую инспекцию поступят все необходимые документы из Регистрационной Палаты или от нотариуса.

В том случае, если одаряемый проживает за границей, он должен уплатить налог ещё до получения свидетельства о регистрации договора дарения, то есть до того момента, когда квартира или её часть перейдёт в его собственность.

Закон не предусматривает никаких льгот для граждан пенсионного возраста по уплате налога с договора дарения. После регистрации документа пенсионер так же, как и все резиденты РФ, должен уплатить 13% от полученного дохода с подаренной квартиры.

Порядок оплаты

Налог на дарениеПосле приобретения права собственности на квартиру (или на её часть) одаряемый обязан до 30 апреля следующего года прибыть в налоговую инспекцию и представить декларацию о доходах за истекший учётный период.

Внимание! Игнорирование подачи налоговой декларации приведёт к наложению штрафных санкций.

Если одаряемый не подаст декларацию до 15 июля следующего года, то штраф составит 20% от суммы налога или 40% (если будет доказано, что это сделано умышленно).

В каком порядке следует действовать?

Возврат налога после покупки квартирыПо каким правилам производится возврат налога после покупки квартиры , вы узнаете из нашей статьи.

Покупка квартиры несовершеннолетним гражданином: возможна или нет? Ответ здесь.

Шаг 1

Обратитесь в налоговую инспекцию по месту проживания и представьте следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство о праве собственности на подаренную жилплощадь;
  • договор дарения;
  • справку о кадастровой (или инвентаризационной) стоимости квартиры;
  • акт приёма-передачи квартиры (необязательно).

Шаг 2

Заполните налоговую декларацию о доходах. В течение некоторого времени в налоговой инспекции рассчитают сумму налога и пришлют уведомление на дом.

Шаг 3

После получения из налоговой инспекции уведомления с квитанцией уплатите указанную сумму в любом отделении банка. Там же будет указан срок, в течение которого нужно произвести оплату.

Кто не платит налог?

В соответствие с законом (п. 18.1 ст.217 НК РФ), налог на дарение не платится, если в качестве одаряемых выступают:

    Налог при дарении квартиры

  • супруги;
  • члены семьи: родители и дети (в том числе усыновлённые), а также бабушки, дедушки и внуки;
  • братья и сёстры (в том числе неполнородные, то есть имеющие общую мать или общего отца);
  • служащие консульства и члены их семей (это право закреплено Венской конвенцией на международном уровне).

Чтобы получить освобождение от налога, вышеперечисленным категориям граждан следует представить в налоговую инспекцию документы, которые подтверждают родство или супружеские отношения (паспорт, свидетельства о браке, рождении).

Справка: при утере свидетельства о браке можно воспользоваться решением суда, признавшего факт супружества, даже если супруги не проживали вместе.

Когда можно избежать уплаты?

Безусловно, сумма налога на квартиру в любом случае будет немаленькой. В связи с этим многие граждане пытаются найти другие решения. Вот некоторые из них.

Если даритель и одаряемый не состоят в близком родстве, то можно вместо сделки дарения оформить сделку купли-продажи без передачи денег. В этом случае даритель выступит в роли продавца, одаряемый же – в роли покупателя. Здесь важно учесть 2 момента.

Во-первых, если квартира находилась в собственности продавца менее трёх лет, то ему придётся уплатить тот же 13-процентный налог, но только от суммы, превышающей 1 миллион. Таким образом, сумма в любом случае будет меньше, чем при уплате налога на дарение квартиры.

Во-вторых, налог платит продавец (в нашем случае – это даритель), поэтому надо заранее договориться с другой стороной (то есть с одаряемым) об уплате им налога.

Такая сделка является мнимой, и если данный факт будет доказан, то её участники могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Одаряемый вправе отказаться от подаренной недвижимости. Если это решение принято уже после регистрации договора, то придётся произвести официальную процедуру отказа в Регистрационной Палате.

Даритель тоже может отказаться от дара, но только до момента заключения сделки и в следующих случаях:

    Отказ от дарения квартиры

  • при халатном обращении с квартирой и нанесении ущерба её состоянию со стороны одаряемого;
  • при непоправимом ухудшении здоровья или падении уровня жизни дарителя;
  • при совершении преступных действий одаряемым по отношению к дарителю или его семье.

В заключение хочется отметить, что оформление дарственной на квартиру может стать выгодной сделкой в случае, если даритель и одаряемый действительно состоят в близком родстве. В ином случае одаряемому придётся заплатить 13-процентный налог от стоимости жилья.

Избежать уплаты налога и одновременно остаться в рамках закона вряд ли получится. Да и надо ли? Пусть вы заплатите существенную сумму, но при этом останетесь с большим подарком и спокойной совестью.

Покупка с прописаннымиВозможна ли покупка квартиры с прописанными в ней людьми? Узнайте об этом прямо сейчас.

Узнайте, как купить долю в квартире, из нашей статьи.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления сайта по RSS, или следите за обновлениями В Контакте, Одноклассниках, Facebook, Twitter или Google Plus.

Подписывайтесь на обновления по E-Mail: 

Расскажите друзьям!

Комментариев: 2
  1. Елена

    Сумма налога сейчас исчисляется не от кадастровой стоимости, а от рыночной. А рыночная стоимость всегда выше, кадастровой и к этому нужно быть готовым. Если в договоре не прописана стоимость квартиры передаваемой в дар, то необходимо сделать оценку в независимой организации. Как правило этим занимаются агентства недвижимости. Они делают оценку и подготавливают пакет документов, в котором указана вся информация о состоянии квартиры и ее рыночной стоимости и эти документы нужно будет передать в налоговую вместе с заполненной декларацией.

  2. Марина

    Есть еще такой нюанс, если дарственная на ближайшего родственника, то этого налога можно избежать, по крайней мере, мы не платили, была дарственная от матери сыну. Для этого нужно подтвердить родство в налоговой инспекции.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий